الحساب البنكي للشركات في الإمارات: الفتح ومراجعات KYC وما تفعله إذا جمّد البنك الحساب

معظم ما يقرؤه المؤسِّسون عن فتح حساب بنكي للشركات في الإمارات مادة تسويقية: نسب رفض لا يُعرف لها مصدر، وجداول للحد الأدنى من الرصيد، وقوائم ببنوك «سهلة». نحن ننظر إلى الموضوع من جهة المحاسبة. ففريق الامتثال في البنك يقرأ ملفاً فيه الرخصة، وسلسلة الملكية، والإيرادات التي صرّحت بها، ثم ينظر هل تتّسق حركة الأموال في الحساب مع هذا كله. والسجلات النظيفة تُسرّع فتح الحساب وتعبر به المراجعات اللاحقة.

يتناول هذا الدليل ما يدخل في ذلك الملف، ولماذا يعود البنك لاحقاً ليطلب المزيد، وما تفعله خطوةً بعد خطوة حين يصلك طلب KYC أو يُقيَّد حسابك.

ما معنى KYC لحساب الشركة

KYC (اعرف عميلك) هو الإجراء الذي يتعرّف به البنك على العميل، ويحدّد الأشخاص الطبيعيين الذين يملكونه أو يسيطرون عليه في نهاية المطاف، ويفهم النشاط الذي ينبغي أن يتوقّعه على الحساب. ويسمّيه القانون العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD).

وقد تغيّر الأساس القانوني مؤخراً. فـFederal Decree-Law No. 10 of 2025 (المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025) بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح دخل حيّز التنفيذ في 14 أكتوبر 2025 وألغى Federal Decree-Law No. 20 of 2018. أمّا لائحته التنفيذية، Cabinet Resolution No. 134 of 2025 (قرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025)، فتُطبَّق اعتباراً من 14 ديسمبر 2025. تُلزم المادة 19 من القانون البنوك بتطبيق العناية الواجبة والرقابة المستمرة، وتحظر المادة 14 من اللائحة على البنك أن ينشئ علاقة عمل أو يستمر فيها إذا تعذّر عليه إتمام العناية الواجبة. وهذه القاعدة الثانية هي ما يجعل طلب KYC الذي يبقى بلا ردّ ينتهي كثيراً بإغلاق الحساب.

ما الذي يتضمّنه ملف KYC الذي يحتفظ به البنك عن شركتك

تحدّد المادتان 9 و10 من اللائحة التنفيذية ما يجب على البنك جمعه والتحقق منه بالنسبة إلى الشركة:

• الاسم القانوني، والشكل القانوني، وعقد التأسيس والنظام الأساسي؛
• رقم التسجيل في ضريبة الشركات، إذا كانت الشركة خاضعة لها؛
• المقر المسجّل أو المقر الرئيسي لمزاولة النشاط؛
• أسماء الإدارة العليا، وما يثبت أنّ من يتصرّف باسم الشركة مفوَّض بذلك؛
• المستفيدون الحقيقيون: كل شخص طبيعي يملك 25% أو أكثر من الحصص أو حقوق الملكية، فإن لم ينطبق هذا المعيار على أحد فمن يسيطر على الشركة بوسائل أخرى، فإن لم يوجد فمسؤول الإدارة العليا.

ويضيف دليل مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي للعناية الواجبة، الموجّه إلى المؤسسات المالية المرخّصة (والساري من 7 نوفمبر 2025)، ملفّ النشاط: الغرض من الحساب، ومصدر الأموال ومصدر الثروة، وقطاع عملك، والدول التي ستتعامل معها، وأنواع المعاملات وأحجامها المتوقّعة. ويطلب للعملاء الأعلى مخاطرة كذلك حجم الأعمال المتوقّع، والأطراف المقابلة المعروفة، والأنماط الموسمية. ويصبح هذا الملف المسطرة التي يُقاس عليها كل ما يجري في الحساب بعد ذلك.

ولشركتك نصيبها من السجل أيضاً. فبموجب Cabinet Decision No. 109 of 2023 (قرار مجلس الوزراء رقم 109 لسنة 2023 بشأن تنظيم إجراءات المستفيد الحقيقي) عليها أن تحتفظ بسجل للمستفيدين الحقيقيين وأن تحدّثه خلال 15 يوماً من علمها بأي تغيير (وتعيد لائحة 2025 النص على هذا الالتزام بأيام العمل). وتقديم معلومات كاذبة أو مضلّلة عمداً إلى البنك عن المستفيد الحقيقي جريمة بموجب المادة 35 من قانون 2025، عقوبتها الحبس وغرامة لا تقلّ عن 20,000 درهم.

وإذا كانت شركتك نفسها تعمل في قطاع خاضع للرقابة، كوسطاء العقارات أو تجّار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، فلها التزاماتها الخاصة بموجب القانون نفسه، وسيسألك البنك كيف تفي بها.

كم يستغرق فتح حساب للشركة؟

للمنشأة الصغيرة أو المتوسطة منخفضة المخاطر التي اكتمل ملفّها، يتوقّع المصرف المركزي الآن ثلاثة أيام عمل، تُحسب من اليوم الذي تصبح فيه لدى البنك كل المستندات التي يحتاجها. وتأتي القاعدة من نظام حماية عملاء المنشآت الصغيرة والمتوسطة (SME Customer Protection Regulation، C 2/2026)، الساري من 13 سبتمبر 2026. ويجوز للبنك تجاوز هذه المهلة إذا اقتضت متطلبات الامتثال لمكافحة الجرائم المالية عملاً إضافياً، فالملف الأعلى مخاطرة يستغرق ما تستغرقه المراجعة.

وينصّ النظام نفسه على أنّ تأخير طلب مقبول لأي سبب آخر يجب أن يُبرَّر، ولا يجوز أن يتجاوز أسبوعين. والأموال المودَعة أثناء فتح الحساب تبقى محجوبة حتى تنتهي الفحوص، وعلى البنك أن يُبلغك بذلك كتابةً. والرفض يأتي بأسباب مكتوبة ما لم يتعلّق السبب بمخاطر الجرائم المالية، وعلى البنك أن يُفصح عن قائمته الدنيا من المستندات المطلوبة للفتح وللعناية الواجبة المستمرة، فاطلبها قبل أن تتقدّم.

ويُعرَّف «SME» هنا وفق Cabinet Resolution No. 22 of 2016، الذي يضع حدوداً لعدد الموظفين والإيرادات بحسب القطاع (فشركة الخدمات تُعدّ متوسطة حتى 200 موظف أو 200 مليون درهم من الإيرادات). والشركات الأكبر تقع خارج نطاق النظام.

لماذا تُجري البنوك مراجعات KYC دورية

مراجعة KYC هي تحقّق البنك من أنّ ملفه ما زال يصفك. ويطلب دليل المصرف المركزي من البنوك مراجعة كل عميل وفق جدول تحدّده درجة مخاطره، ومثاله على ذلك: سنوياً للمخاطر العالية، وكل سنتين للمتوسطة، وكل ثلاث سنوات للمنخفضة، مع التنبيه إلى أنّ هذه الفترات ليست إلزامية. فكل بنك يضع فتراته بنفسه.

وتأتي المراجعات أيضاً في أعقاب أحداث بعينها. ومن المحفّزات التي يذكرها الدليل:

• تغيير في الملكية أو في طريقة عمل النشاط؛
• تغيّرات كبيرة وغير مبرَّرة في حركة الحساب؛
• مدفوعات ترفضها البنوك المراسلة أو تحجبها مراراً؛
• معلومات يتبيّن للبنك أنها قديمة، كرخصة منتهية أو مفوَّض بالتوقيع غادر الشركة؛
• تطابق عند الفحص مع قائمة عقوبات، أو قائمة الأشخاص السياسيين ممثّلي المخاطر (PEP)، أو قائمة الأخبار السلبية.

وتحت ذلك كله مقارنة بين النشاط المتوقّع والنشاط الفعلي. فحين يتباعدان، يوجّه الدليل البنك إلى الحصول على «شرح مكتوب من العميل، أو مستندات داعمة للأعمال، أو قوائم مالية سابقة». وينبّه كذلك إلى الإجابات المبهمة عن مصدر الأموال، مثل «استثمار» أو «تمويل ذاتي» دون مستندات تسندها، وإلى الشركات الجديدة التي تتلقّى مبالغ كبيرة بلا تاريخ تجاري. والشركة التي ضاعفت إيراداتها ولم تُخبر البنك ستُسأل، حتى لو كانت كل دفعة مشروعة.

لماذا لا يخبرني البنك بسبب حظر حسابي؟

لأنه في أحيان كثيرة لا يجوز له ذلك قانوناً. فالمادة 25 من Federal Decree-Law No. 10 of 2025 تجعل تنبيه أي شخص، أو الإفصاح عن معلومات، بشأن معاملات قيد المراجعة تتعلّق بتقارير المعاملات المشبوهة جريمةً عقوبتها الحبس وغرامة لا تقلّ عن 50,000 درهم. وبالمثل يتيح نظام المنشآت الصغيرة والمتوسطة للبنك أن يحجب أسبابه إذا تعلّقت بالامتثال لمكافحة الجرائم المالية.

وفرق الامتثال قليلة الكلام عادةً في أي مراجعة، فالصمت وحده لا يدلّ على أنّ بلاغاً قُدِّم أو لم يُقدَّم. أجب عن الأسئلة الموجّهة إليك بأكمل ما تستطيع.

وكلمة «تجميد» تُطلق على أمرين مختلفين. فللبنك أن يقيّد الحساب أو يغلقه بموجب سياسته الخاصة. وبمعزل عن ذلك، يجوز لرئيس وحدة المعلومات المالية في الإمارات تعليق معاملة لمدة تصل إلى 10 أيام عمل أو تجميد الأموال لمدة 30 يوماً، ويقرّر النائب العام أي تمديد (المادة 51 من اللائحة التنفيذية). وبموجب أمر كهذا، على البنك أن يُبلغ المالك بالجهة التي أصدرته، وأن يطلب منه مستندات تثبت سلامة المعاملة ومشروعية مصدر الأموال.

ما تفعله حين يصلك طلب KYC أو يُجمَّد الحساب

1. سجّل المهلة وردّ كتابةً قبل انقضائها. وإن احتجت وقتاً إضافياً، فاطلبه كتابةً.
2. اطلب من البنك كتابةً أن يحدّد ما هو ناقص: أيّ مستندات وأيّ معاملات.
3. لكل دفعة عليها ملاحظة، أرسل العقد والفاتورة وإثبات التسليم، ومعها القيد المقابل في دفاترك.
4. فسّر أموال الأطراف ذات العلاقة بأوراقها: القرار الذي يستند إليه الراتب، وقرار توزيع الأرباح مع القوائم المالية، واتفاقية القرض مع جدول سدادها. ويضع دليلنا حول كيف تدفع لنفسك من شركة إماراتية أمام كل دفعة المستند الذي يقابلها.
5. حدّث ملفك لدى البنك: رخصة مجدّدة، أو نشاط جديد، أو مساهم أو مدير جديد، أو عقد إيجار جديد، أو سجل مستفيدين حقيقيين محدَّث.
6. احتفظ بسجلّ لكل تواصل، فيه التواريخ والأسماء وما أرسلته والأرقام المرجعية.
7. إذا توقّف البنك عن الرد أو لم توافق على النتيجة، فقدّم شكوى رسمية إلى وحدة الشكاوى لديه. وبموجب نظام المنشآت الصغيرة والمتوسطة، على البنك أن يُقرّ باستلامها خلال يومَي عمل وأن يقدّم ردّاً نهائياً مكتوباً خلال 30 يوم عمل، يبيّن فيه طريقة التصعيد.
8. فإن لم يُجدِ ذلك، فارفع الأمر إلى سندك، كما نشرح أدناه.

وإذا قرّر البنك إنهاء العلاقة، فدليل المصرف المركزي ينصّ على أن يُغلق الحساب «بطريقة معقولة تجارياً». ولم نجد قاعدة صادرة عن المصرف المركزي تحدّد مهلة إشعار قبل أن يغلق البنك حساب شركة، فاقرأ شروط حسابك، وأبقِ حساباً ثانياً جاهزاً لاستلام الرصيد.

ما يسأل عنه البنك، وما يثبته

هل أستطيع تقديم شكوى إلى سندك بشأن حساب مجمَّد أو مغلق؟

تستطيع، لكنّ أساس الشكوى هو ما يحدّد نتيجتها. فسندك (Sanadak)، وحدة المظالم التي أنشأها المصرف المركزي، تنظر مجاناً في شكاوى الأفراد وأصحاب المؤسسات الفردية والمنشآت الصغيرة والمتوسطة، بعد أن يُمنح البنك فرصته في الرد. ويجوز لها رفض الشكوى التي تتعلّق جوهرياً بسياسات البنك وممارساته في إدارة المخاطر أو مكافحة غسل الأموال.

وهذا الاستثناء يطال معظم الشكاوى من قرار الإغلاق نفسه. أمّا إخفاقات الخدمة فموقفك فيها أمتن: عدم الرد على مجموعة مستندات مكتملة، أو تأخير بلا تفسير، أو رسوم تُحتسب خلافاً للقواعد، أو رصيد لم يُصرف بعد الإغلاق.

والتوقيت يحتاج إلى عناية. فنظام 2023 الذي أنشأ سندك يتيح لها رفض الشكوى إذا لم يُمنح البنك 30 يوم عمل كاملة للرد، بينما تذكر صفحة سندك على بوابة u.ae حالياً 15 يوماً تقويمياً. تحقّق من المعايير السارية على sanadak.gov.ae قبل التقديم. والحد الأقصى ثلاث سنوات من تاريخ التصرّف أو سنتان من تاريخ علمك به، أيّهما ينتهي لاحقاً، ولا تقبل سندك مسألة معروضة أمام المحكمة.

اجعل الدفاتر وملف البنك يرويان القصة نفسها

صار البنك يسجّل رقم تسجيلك في ضريبة الشركات، فإقراراتك الضريبية وملفك لدى البنك يصفان الشركة نفسها في مواضع يراها البنك. فإذا ذهبت الإيرادات التي صرّحت بها عند الفتح، والأرقام في إقرارات ضريبة القيمة المضافة، والإيرادات في إقرار ضريبة الشركات، كلٌّ في اتجاه، فإنّ دليل المصرف المركزي يوجّه البنوك إلى تصعيد التباينات التي لا تستطيع حلّها.

والوقاية عمل روتيني. أصدِر فاتورة لكل مبلغ تقبضه واحفظ العقد الذي وراءه. طابِق كشف الحساب البنكي شهرياً حتى تجيب عن أي استفسار من دفتر الأستاذ في اليوم نفسه. ادفع للمالك بشروط موثّقة. وأبلِغ البنك حين يتغيّر نشاطك، قبل أن تلتقط رقابته التغيير. والبنوك تحتفظ بسجلاتها خمس سنوات على الأقل بعد انتهاء العلاقة، أمّا المدة التي تتوقّع الهيئة الاتحادية للضرائب أن تحتفظ فيها بسجلاتك فيشرحها دليلنا حول متطلبات حفظ السجلات.

قبل أن تتقدّم: قائمة تحقّق لفتح الحساب

• رخصة تطابق أنشطتها ما ستقوم به الشركة فعلاً (راجع دليلنا للرخصة التجارية).
• عقد التأسيس والنظام الأساسي، وسجل المساهمين، وسجل المستفيدين الحقيقيين.
• جوازات السفر وبطاقات الهوية الإماراتية للمفوَّضين بالتوقيع ولكل مالك بنسبة 25%.
• إثبات عنوان المكتب، كعقد الإيجار.
• ملف تعريفي من صفحة واحدة: النشاط، والإيرادات الشهرية المتوقّعة، والدول الرئيسية، وأهم العملاء والموردين.
• أولى العقود أو الفواتير إن وُجدت، وما يثبت مصدر رأس المال.
• رقم تسجيلك في ضريبة الشركات، إذا كانت الشركة مسجّلة.

وما يكلّفه الطريق كله، من الرخصة إلى التأشيرات والحساب البنكي، تجده في دليلنا حول تكلفة تأسيس شركة في دبي.

كيف يساعدك QuickTax

نمسك دفاترك بالشكل الذي يطلبه فريق الامتثال: مقبوضات مطابَقة مع الفواتير، وعقود محفوظة مقابل المدفوعات، وتحويلات موثّقة إلى المالك والأطراف ذات العلاقة، وإيرادات متّسقة بين دفتر الأستاذ وإقرارات ضريبة القيمة المضافة وإقرار ضريبة الشركات. وحين يصل طلب KYC أو يُقيَّد الحساب، نساعدك في إعداد حزمة الرد من هذه السجلات.

شاهد كيف تعمل خدمة المحاسبة والضرائب لدينا →

هذه المادة للاسترشاد فقط وليست استشارة قانونية. قواعد البنوك ومكافحة غسل الأموال تتغيّر، فتحقّق من المتطلبات الحالية لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي وCBUAE Rulebook وسندك.

ماذا يعني هذا لك

يعتمد حساب الشركة في الإمارات على ملف يواصل البنك التحقق منه ما دام الحساب مفتوحاً. وثلاثة أمور تحدّد كيف تسير الأمور: